三商寿当时的董事长陈翔玠与副董翁翠君事后已双双辞职，保险局官员表示，关于董事长与副董，以目前事证没有明确看到有责任，但要求公司对当时决策的总经理与投资长追究责任，两位都已离职，可注记永不录用。公司已陆续出清，只剩一小部分的部位。
金管会指出，三商美邦人寿自2018年5月起投资反一ETF，无评估不利于长期投资，原本只是为了避险，却不停损，为了弥补亏损，还投资正向ETF，不符合资本改善计划，也没有提报投资委员会与董事会，以避险之名增加投资之实。
此外，三商美邦人寿对投资长及经营主管绩效衡量标准，有诱因使投资人员大量利用反一ETF增加投资收益的情形，不利落实风险控管。金管会认定三商寿有资金运用、风险管理及人事管理业务控制作业程序等缺失。
保险局指出，三商寿修定内规，先将反一ETF排除在股票管理风险办法，却又没有新订明确的风险控管机制增加额度，内部签呈只到总经理、财务长就核签了，显示是人为标准。
官员表示，投资反一亏损了又不停损，反而是买台股现货停损，不合理，显示风险管理有问题。
公司新增反一ETF之投资额度应属重大投资，却只由公司权益投资部签报经投资长或总经理核定，对于内部实质决策评估及形成过程，未留存其他轨迹，不利决策当责性。且权益投资部未就风险管理部意见予以分析，即获核准新增投资额度。
此外，反一ETF投资部位达到三商寿所定应停损条件，依内部规定由总经理核准例外不执行停损，以及3次核准延长例外不执行停损期间，公司未就例外不停损标的建立风险差异化控管机制，后又由董事长核准第4次延长例外不停损期间，违反该公司内部规定可延长次数。董事会亦未即时要求权责单位通盘检讨损失原因及停损机制。
保险局说，公司新增反一ETF投资额度，以及为抵销反一ETF投资亏损而投资证券投资信托基金(下称正向ETF)，均非属董事会同意的计划资产配置内容，且对投资反一ETF采例外不停损方式处理，不符该公司函报本会之「资本适足率改善计划」规划，亦未再提报该公司投资管理委员会及董事会讨论。
该公司于投资反一ETF及正向ETF后，未即时将投资相关资讯提报投资委员会及董事会，不利公司管理高层即时督导，且未积极依董事会指示执行反一ETF部位调整。
三商美邦人寿办理投资反一ETF作业，于决策前评估、决策过程、执行管理、检讨停损等作业，未妥适建立控管机制且未落实内部规范，显示公司资金运用、风险管理及人事管理等作业之内部控制制度存在严重缺失。
三商美邦晚间针对「反一ETF」受主管机关裁罚表示：2020年初因covid-19疫情爆发，投资市场充斥高度不确定性，因此买进了较大量的「50反1」，近几年已按拟定的计划逐步出清中。虚心接受主管机关裁罚及指导，并持续强化内部控制制度，有关相关缺失大多数均已改善完成，仅余少数项目也已依排定计划持续精进。
发稿: 17:16
更新: 21:42
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