金管会主委彭金隆今赴立法院财政委员会就「政府推动台湾成为亚洲资产管理中心之具体作为暨如何协助金融科技及新创产业筹资现况与未来发展」进行专题报告并备质询。

国际各国推动个人储蓄帐户(Individual Savings Account)是政府化解老年人经济风险,强化退休安全网的一种制度,日本政府自2014年先后针对一般民众、家有孩童者及青年分别推出日版个人储蓄帐户(NISA),并辅以股利及资本利得免税优惠措施,鼓励符合标准的民众进行投资。

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国内金融业争取台版TISA,鼓励民众自筹退休金、为高龄化社会建立安全网,金融业另透过白皮书建议TISA应新增2.4万元列举扣除额,引导国人及早规律投资。投信投顾公会也曾提出TISA可向财部争取税负优惠,但都被财政部挡下,财政部认为很多金融商品本就有许多税负优惠,若再放行,将有重复优惠之虞。

彭金降今表示,TISA并无额外新增个人投资扣除额,政策先转个弯,不要跟财政部再要额外优惠,以现有的租税优惠方式,就很有优势先来发展,一步一步往前推进。他表示「各部会很支持,但是过去的思维比较不符合租税专业,财政部也给金管会很好的建议」,所以台版TISA转弯,暂时不争取增加扣除额。

金管会表示,TISA帐户投资基金的收益分配,将视收益性质穿透课税,股利所得依所得税法第15条规定,可享受股利收入的8.5%计算可抵减税额,并以8万元为上限,或采28%税率分开计税,另符合所得税法第14条之1规定的特定金融商品,可按10%税率分离课税,稽征机关均会自动协助计算。

彭金隆强调,透过上述机制与税务诱因,希望协助国人建构个人长期投资帐户,达到因应高龄化社会退休需求,促进资本市场发展目标,未来也可视TISA实施一段期间有相关实绩后,再与相关部会研商租税或其他诱因,以增加参与率。

另外,金管会表示台湾推动资产管理中心具有三大优势,第一,具备非常独特的竞争产业,并衍生出很多投资机会,让很多国际资本都很想进来台湾;第二,过去台湾经济发展过程中,创造很多惊人的财富,可惜都没留在台湾管理,第三,台湾近几年有非常强劲的投资动能,像是 ETF,渗透率已是亚洲第一。


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