永丰金指出，张晋源涉刻意于董事会隐匿FENB实际出售资产价值约新台币21.5亿元，且呆帐回收金额主动退让1500万美元给买家，导致交易价格被低估，并特意独厚单一买家，离职后还蓄意破坏公司配发供其个人专用的笔记型电脑才交还，不排除是以腐蚀性液体人为蓄意清除电脑中资料，已严重损害永丰金及永丰银最大利益及36万多名股东权益。
永丰金控及永丰银行2016年7月8日召开临时董事会通过处分子公司FENB(美国远东国民银行) 100%股权予美国公司Cathay，处分金额3.53亿美元。自2016年10月起，金管会接获民众检举函，多次来函要求厘清该交易案的疑虑，永丰2017年5月26日董事会决议，由总稽核成立专案调查小组针对检举内容了解查证，但张晋源却拒绝交出交易案往来邮件。
永丰银行最后透过诉讼，取得财顾公司Morgan Stanley提供之专案小组往来邮件，发现张晋源刻意隐匿实际出售资产价值，涉有未于董事会中充分揭露FENB高达6928万美元之「递延所得税资产备抵」及「备抵坏帐回转价值」等，合计约当新台币21.5亿元，因此永丰董事会以未知悉永丰尚有此两项资产项目之公司净值1.22倍 xP/B 决议通过该交易案，导致交易价格被低估严重影响股东权益。
永丰调查后并发现，张晋源在向临时董事会报告FENB交易案时，未将「递延所得税资产备抵」及「备抵坏帐回转价值」列入出售资产之项目，其却刻意以本交易的「亮点」向买家揭露该两笔价值，显示其自始即知悉，却刻意隐匿董事会。
此外，永丰从财顾公司Morgan Stanley所提供邮件中发现，本交易案原先专案小组与Cathay协商在FENB案交割后，本金总额约5200万美元呆帐，由永丰银行以1美元之价格全数购回，但Cathay却于2016年6月29日突袭式的再提出新的交易条件，要求回收之呆帐须优先分配500万美元予Cathay。
张晋源为坚持急于跟Cathay完成股权交易，除立即对Cathay要求的新交易条件答应外，甚至主动折让求售，将Cathy原本只请求的500万美元，主动退让至1500万美元，显然未考量到永丰银行的最大利益而受有巨额损害，违反董事及经理人之忠实义务。
财顾公司Morgan Stanley当时认为，Cathay突然要求折让已涉及诚信问题，永丰应该立即关闭此交易案的相关讨论。2016年3月间第二轮第二回合的出价，若以相同基准比较，另一买家Preferred Bank出价实际较Cathay高，但张晋源却独排众议，坚持其早在竞标开始以前即锁定Cathay的主张，决定进入一个月(5月27日至6月27日)的独家协议。
张晋源独厚Cathay 拒与出价较高的Preferred Bank协商，于独家协议期间过期后之2016年6月29日，Morgan Stanley收到Cathay出人意外的新出价条件后，除回报永丰外，同时间随即联络Preferred Bank财顾公司美林证券，当时Preferred Bank董事长俞立正在台北，且表达愿与张晋源见面，张晋源并未与俞立见面争取更有利之交易价格，却没有下文。
甚至离职后张晋源还用三种方式破坏公司配发供其个人专用的三台电脑才交还，经鉴识判定是以人为方式蓄意清除电脑中资料，包含送鉴电脑外壳有人为撬开痕迹且背盖因变形不易锁回，且内建硬碟己无法读取，经拆开电脑背盖后，目视可见硬碟pin 角呈现脱落、断裂等非正常使用造成的损坏，疑人为外力造成。
此外，电脑主机板及储存媒体目视可见严重锈蚀，导致电脑主机无法正常运作及读取内部资料，其锈蚀程度与—般正常受潮情况不同，不排除是以腐蚀性液体人为造成，此有专业公司出具鉴识分析报告可稽。
金管会于2016年10月检附民众检举函，要求永丰就民众检举进行厘清，永丰即启动疑点调查，三宝案的侦查程序是在2017年的6月16日始发动搜索，显见永丰对此交易案疑点启动调查在三宝案发动搜索之前，与张晋源所谓的吹哨并无因果关联，并非报复。
张晋源于2015年至2016年间负责处理本交易案，期间担任永丰金控财务长、永丰银行总经理及董事，具有金控法、银行法及证交法所规定负责人之身分，为确保公司及股东的权益，永丰金控及永丰银行2019年9月23日以涉违反金控法、银行法及证交法等对张晋源提告。
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