金管会表示合库银行台大分行的行员，自111年7月1日至114年5月29日约3年期间，执行外出收款作业时，均未依该行规定执行，以致运送过程现金387.5万元遭窃，依据银行法第129条第7款开罚。
金管会经查合库银行有两大缺失，包括未完善建立内部控制制度、未确实执行内部控制制度。
未完善建立内部控制制度方面，金管会表示未建立行外收付作业的勾稽机制，该行规定行员于签到后如因公需外出，应于人事差勤管理系统申请外出；但若属办理行外收付款款项等需2人以上同行的情形，现行系统尚无法就单人外出情形进行勾稽或事后查核，以致相关控管机制未臻完善。
金管会表示合库银行未建立妥适的内部稽核机制，该行稽核人员对行外收付款项作业的查核，仅以书面审核备查簿及外收清单是否合规为主要方式，未建立其他辅助查核机制，以致行员得以事后补齐书面签核，以掩饰实际作业缺失。
未确实执行内部控制的制度方面，金管会表示，合库银行未确实执行营业场所外收付款项作业规范，该行规定运送现金的金额超过30万元应由2名以上行员共同担任、并使用可上锁的手提箱装置现金，运送过程严禁现金无人看管。但该案行员一人外出收款，以致运送过程现金无人看管，且未使用可上锁的手提箱装置现金，将现金袋置于办公室门口椅子，以致遭歹徒窃取装有现金的手提袋。
金管会指出，合库银行员工未确实执行外出登记作业，该行规定员工签到后公出，均应于人事差勤管理系统办理申请，经签核后始得离行，但该案行员未办理公差手续即赴指定地点收款；该分行未能妥善管理人员外出差勤，以致行员一人独自外出收付款遭窃。
金管会也发现，合库银行未落实资金运送备查簿及外收清单照会机制，该行以资金运送备查簿及外收清单审视外收人员回行后，相关帐务是否确实登帐，分行襄理级人员是否依规向外收客户照会交易等办理查核，该分行依规定完成「资金运送备查簿」纸本轨迹，但覆核人员未能发现外出收付的行员，以及未实际外出的行员，于资金运送备查簿及外收清单上盖章覆核等的作业与实际情形不合，未确实查证。
金管会要求合库银行进行清查，并将清查结果陈报董事会；请该行依所报改善计划落实执行，并由稽核单位列管追踪及纳入内部查核重点；另请该行将该案例提报中华民国银行商业同业公会全国联合会。
點擊閱讀下一則新聞
